索赔条件

  凡是2022年4月15日至2023年4月28日间买入且在2023年4月28日持有的投资者，可依法索赔。

  违规依据 

在经历资金占用、内控否定、其他风险警示后，海越能源迎来了2023年报的披露。但是投资者并未等来标准审计意见的内部控制报告，相反中审众环对公司 2023 年度财务报表出具了非标意见审计报告和否定意见内控审计报告。同时，由于涉及被出具无法表示意见的审计报告，公司将被实施退市风险警示。

在2022年报中公司表示，2022年末控股股东资金占用款项3.55亿元已于2023年4月收回后。但是本次审计机构无法表示意见直接指出：在资金归还后，公司就存在大额采购款支付的情形，由于相关资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定归还资金是否来源于公司或交易对手。

相比2022年将资金占用行为虚构成贸易业务，虚增营业成本、营业收入与利润总额。本次无法表示意见多数资金直接指向的是虚构存货，具体行为有：1、公司向宁夏恺力信商贸有限公司及关联企业、杭州鸣诺盛世商贸有限公司及关联企业等采购原材料，共支付采购款3.51亿元，交易形成的存货可能系虚假记载。2、在大宗商品贸易业务中，公司与上海邦业石油化工有限公司及关联企业、东营凌众能源科技有限公司等进行油品贸易业务，上述交易形成库存商品1.87亿。

假如审计师没有及时指出相关财报科目的问题，上市公司可以通过虚列成本来消化转移出去的资金，进而损害全体股东的利益。

除了审计机构的无法表示意见揭露存在虚构存货往来款转出资金的可能外，公司还表示，经自查发现，公司控股股东及其关联方报告期内存在通过供应商拆借资金至关联方形成非经营性资金占用的情形。截至本公告披露日，资金占用款项余额为1414.82万元。2023年度占用累计发生金额4.77亿元，2023年度偿还累计发生金额4.63亿元，2023年期末占用资金余额1414.82万元，截至本公告披露日，资金占用款项余额尚未归还。在本次2023年度占用累计发生金额4.77亿元中，3.56亿元已在公司2022年度中予以披露，并在公司2022年度报告披露时予以偿还。

上述信息足以揭示公司每次所谓的归还资金仅仅是为了年报披露时点应付审计和确保不戴帽所需，控股股东从未解决过收购海越能源的资金来源问题，从而导致从2021年以来持续虚假还款的问题，现如今公司被出具无法表示意见事实退市风险警示，相反倒逼控股股东必须彻底解决资金占用问题，否则海越能源或将退市。

此外，公司还存在大额资金2023年7月公司向境外供应商支付采购款项2.8亿的过程中，所支付款项被美国财政部海外资产控制办公室冻结。该事项属于重大事项，公司直到年报才予以披露已经构成未及时披露影响投资者决策的重大信息。

易索资讯主理律师娄霄云提示，从2021年12月21日，海越能源发布《关于公司股东及其关联方非经营性资金占用事项的进展公告》显示：至此本次非经营性资金占用款项已全部还清。到2022年4月15日成功消除其他风险警示，海越能源始终存在虚假归还的信披问题，甚至2023年4月28日公司再度通过集中归还占用资金后就集中支付采购款背后不排除再次转出的风险。

基于此我们认为资金占用层面2022年报内控审计报告已经充分提示风险，凡是2022年4月15日至2023年4月28日间买入且在2023年4月28日持有的投资者，可查阅相关资讯依法索赔。而对于未及时披露大额资金被海外冻结事项，凡是2023年7月1日至2024年4月19日间买入且在2024年4月19日持有的投资者，或可申请民事赔偿。

值得关注的是，最新发布的《上交所上海规则》（征求意见稿）首次将连续2个会计年度的财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告的情形纳入实施退市风险警示的范畴，内部控制失效背后本质上已经失去确保财报真实准确的期待可能性。

案情进展

    征集中

赔偿损失

     一、投资差额损失，大部分法院普遍支持移动加权平均法。

 二、佣金（按照投资者差额损失*万分之三到五），印花税（按照投资差额损失*千分之一）

  索赔需要的材料

       参加索赔的投资者需准备下列材料：

   1、在首页搜索界面搜查“ys040”，按照要求完成打印。

   2、身份证正反面复印件；

   3、加盖证券公司营业部印章的证券账户查询确认单、单只股票纸质版对账单（交易频繁的投资者请同时准备电子版对账单EXCEL格式）。投资者如果通过多个证券账户或通过信用账户在征集时间段内买卖过股票的，需打印所有账户单只股票的交易记录。

   提示：直接向律所委托，本平台只负责宣传推广，委托纠纷于本平台无关。